Défiscalisation 2020. Quelles solutions pour investir et réduire ses impôts ?

Chaque fin d’année, les investisseurs-contribuables ont un engouement particulier pour les solutions de réduction d’impôts qu’ils auront à payer l’année suivante.

 2020 marquée par la crise sanitaire ne fera pas exception, d’autant que le Gouvernement a décidé de faire un cadeau exceptionnel en augmentant la possibilité d’obtenir une réduction jusqu’à 25% en investissant au capital de PME, plutôt que 18% en temps normal.

 bienprévoir.fr a sélectionné quelques solutions de réduction d’impôt sur le revenu, triées sur le volet en privilégiant d’abord des investissements pérennes, vertueux qui ne reposent pas uniquement sur une recherche de  maximisation du montant de la réduction fiscale à court terme.  

 Solution 1 – investir dans l’immobilier résidentiel collectif : une solution en SCPI fiscale Denormandie qui offre une réduction d’impôt immédiate et permet de percevoir des loyers attractifs

Jusqu’à présent nous nous étions tenus à l’écart des SCPI Fiscales ancienne génération, car en général ces solutions attiraient les investisseurs uniquement sur la base d’une carotte fiscale mais ne permettaient pas de dégager des revenus décents.

Avec le SCPI Kyaneos Denormandie, il est désormais possible de viser un rendement en ligne avec le niveau moyen des rendements de SCPI résidentielles, soit un rendement cible compris entre 3,5 et 4,5%, d’après la société de gestion,  tout en obtenant un avantage fiscale avec application immédiate, c’est à dire dès 2020.

Voici comment fonctionne par exemple la SCPI Denormandie Kyaneos :

En souscrivant à des parts de SCPI Kyanéos Denormandie, vous serez amené à profiter d’un avantage fiscal égal à 18% du montant investi (dans la limite de 300 000€), répartis sur 9 ans, en investissant dans un parc immobilier ancien avec un plan de rénovation, géré par des professionnels.

En résumé La SCPi Denormandie Kyanéos c’est :

• Avantage fiscal 18% dès l’année de souscription, étalée sur 9 ans
• Minimum de souscription : 10 000€
• Soumis au plafond des niches fiscales de 10 000€
• Objectif d’investissement : revaloriser un immobilier ancien résidentiel de centre-ville, éligible au dispositif Denormandie
• Objectif de rendement, hors avantage fiscal : 3,5% à 4,5%/ an
• Horizon de placement : 12 ans
• Souscription avant le 31/12/20

Quels sont les risques et inconvénients d’un tel placement ?

• La liquidité est très réduite, voire nulle pendant 11 ans + 1 an. L’investisseur s’engage à conserver cet investissement 12 ans, voire un an de plus, pour donner le temps à la société de gestion de céder les biens, qui ont permis d’obtenir la réduction d’impôt.
• L’investissement en SCPI ne présente ni une garantie sur le rendement, ni sur le capital.

Quels sont les avantages  d’un investissement dans la SCPI  Kyaneos Denormandie ?

Un placement en SCPI qui intègre les avantages classiques de la SCPI à savoir :

• La mutualisation des risques, entre plusieurs investisseurs,
• La diversification du patrimoine sur un parc de plusieurs biens immobiliers,
• La perception de loyers issus de différents biens,
• Un avantage fiscal dès la souscription, qui se traduira pour 2020 par un remboursement en 2021.

Pouvez vous nous donner des exemples d’investissements en SCPI Denormandie ?

Exemple:

• Investir 100 parts (soit 100 000€) dans la SCPI Kyaneos Denormandie en 2020 permet de profiter d’une réduction d’impôt sur le revenu de 18 000€ sur 9 ans, sous réserve des aspects fiscaux. Soit 2 000€ par an pour les années 2020 (incluse) et suivantes jusqu’en 2028, c’est à dire pendant 9 soit la durée de mise en location nécessaire.
• L’investisseur percevra en outre pendant 9 ans, des revenus trimestriels issus de la location du parc résidentiel rénové avec un objectif de Taux de Distribution sur Valeur de Marché (rendement) de 3,5% à 4,5%,
• Au bout de la période d’investissement, après les 9 années de mise en location, le parc est mis en vente, et il faut patienter jusqu’à la 11^ème voire 12ème année au total pour percevoir les fruits de la vente des biens immobiliers du parc.

A noter que 12 ans est la durée de détention moyenne des SCPI en France. En somme investir en SCPI Fiscal Denormandie permet désormais de ne pas sacrifier le rendement au profit de l’avantage fiscal.

Solution 2 – Ouvrir un Plan Epargne Retraite :

Nous avons présenté les avantages et un premier bilan du Plan Épargne Retraite lors du dernier numéro (Numéro 70) de Parlons Placements de septembre 2020.

Nous avons choisi de revenir sur ce dispositif, car il offre plusieurs vertus rares dans le domaine des placements qui associent également une réduction d’impôt.

En effet, en souscrivant à un nouveau Plan Épargne Retraite Individuel l’investisseur, bénéficie :

• s’il le souhaite d’une réduction d’impôt immédiate allant jusqu’à 10% des versements effectués, avec la possibilité d’utiliser les plafonds des 3 dernières années non sollicitées. Cette réduction d’impôt n’est pas soumise au plafond des niches fiscales de 10 000€,
• de la possibilité d’investir sur toute sorte de supports diversifiés, allant de l’immobilier collectif (SCPI, SCI, OPCI) en passant par certains fonds en euros, et de l’ensemble de centaines d’Unités de compte notamment en accédant par exemple à l’univers des placements thématiques, ou des ETF. Les possibilités sont très larges et permettent une large diversification.

Ainsi l’investissement dans un PERIn avec la possibilité d’obtenir une déduction fiscale dès 2020, permet en outre de diversifier son patrimoine avec une logique de valorisation à long terme de son épargne.

 En conclusion que faut il retenir de l’avantage fiscal du PER :

• L’investissement dans un PER est déductible de l’assiette de l’Impôt sur le Revenu (IR) à hauteur de 10%,
• Le plafond annuel non consommé calculé pour chaque membre du foyer fiscal est reportable les 3 années suivantes.
• Plafond 2020 : 10% des revenus nets de l’année précédente avec un plafond de 32 419€ pour les salariés et 76 101€ pour les travailleurs non-salariés.

Solution 3 – L’investissement au travers du capital de PME  en FIP / FCPI :

Le dispositif de réduction d’impôt en investissant dans le capital de PME a connu un petit regain d’attractivité, aidé par le Gouvernement qui a décidé, au regard de la crise sanitaire que traverse le monde, de soutenir les PME qui ont besoin de fonds propres.

Le millésime 2020 offre donc la possibilité d’obtenir jusqu’à 25% de réduction d’impôt (hors FIP Corse qui permettent d ‘obtenir 38% de réduction).

Rappel du dispositif d’investissement dans les PME :

L’investissement au capital de PME offre généralement un avantage fiscal à l’entrée et à la sortie….

La souscription de parts de FIP ou FCPI permet de prétendre à une réduction d’impôt sur le revenu égale à 18 % à 25% du montant investi :

• dans la limite de 3 000 euros d’économie pour une personne seule, en investissant 12000€,
• ou 6 000 € pour un couple marié ou pacsé, en investissant 24 000€.

La souscription de parts de FIP Corse ou d’Outre-mer, permet d’obtenir une réduction d’impôts sur le revenu du montant investi encore plus importante, 38%.

Cet avantage est lié à un blocage des titres pour 5 ans au moins, voire 6 à 9 ans parfois.

A la sortie, lors de la revente des FIP / FCPI ou FIP Corse/ Outre mer, l’investisseur bénéficie également d’un avantage fiscal sur la plus-value, en étant exonéré de fiscalité sur celle-ci.

Seuls seront à régler les Prélèvements sociaux à 17,2% qui eux seront bien dus.

A noter que ces solutions d’investissement de réduction d’impôt sur le revenu sont les seules à offrir un avantage fiscal à l’entrée et à la sortie, contrairement aux FCPR ou au nouveau fonds de la BPI BPIFRANCE ENTREPRISES N°1 qui n’offrent qu’un avantage fiscal consistant en une exonération sur les plus-values, donc à la sortie s’il y a des plus values….

Chez bienprévoir.fr nous avons une préférence pour les solutions, rares, qui permettent de sécuriser une partie de l’exposition du portefeuille d’un FCPI via une garantie partielle : par exemple le FCPI Entrepreneurs et Innovation de Entrepreneur Invest sera investi à hauteur de 56% maximum en obligations convertibles et bénéficiera sur cette poche du mécanisme de garantie partielle en capital par un mécanisme européen appelé le FEI (Fonds Européen d’Investissement).

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